Gestion
Lire sa trésorerie prévisionnelle sur 13 semaines pour ne pas être pris au dépourvu
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Savoir combien on a en trésorerie aujourd'hui ne dit rien de ce qui se passera dans un mois et demi, quand plusieurs sous-traitants arriveront à échéance en même temps qu'une facture client tarde à rentrer. Une prévision sur plusieurs semaines rend ce creux visible avant qu'il ne surprenne.
Pourquoi 13 semaines, ni plus ni moins
Treize semaines, un peu plus de trois mois, est l'horizon qui couvre la plupart des cycles de chantier d'un artisan (de la commande de matériaux au règlement de la facture finale), sans se transformer en exercice budgétaire annuel dont la précision s'effondre après quelques semaines. La courbe démarre le lundi de la semaine en cours et avance semaine par semaine, plutôt que jour par jour : à l'échelle d'un artisan, la précision utile s'arrête là.
Ce qui entre dans la courbe, et ce qui en sort volontairement
Les sorties sans échéance précise ou déjà en retard sont comptées dès aujourd'hui, par prudence : mieux vaut anticiper une sortie tôt que la découvrir en retard sur la courbe. À l'inverse, les créances clients déjà en retard sont sciemment laissées hors courbe plutôt que positionnées à une date arbitraire : personne ne sait avec certitude quand un client en retard va finalement payer, les y placer donnerait une fausse précision.
Symétriquement, ce qui dépasse l'horizon de 13 semaines et les entrées sans date précise atterrissent dans une ligne de réconciliation à part, visible mais pas mélangée au reste de la courbe.
Un seul chiffre de trésorerie, pas deux qui se contredisent
Le dernier point de la courbe, la trésorerie projetée en fin d'horizon, doit toujours correspondre exactement au chiffre affiché sur le tableau de bord de trésorerie global. Si les deux divergent, l'un des deux calculs a un problème : ce n'est jamais une question d'arrondi ou d'interprétation, c'est un signal qu'il faut vérifier tout de suite plutôt que d'ignorer.
Ce que la prévision ne remplace pas
Cette courbe reste une projection construite à partir des engagements déjà connus, pas une garantie : un client peut payer plus tôt ou plus tard que prévu, une dépense imprévue peut s'ajouter en cours de route. Elle ne dit pas non plus ce qu'il y a réellement sur le compte : pour le voir à côté du calcul, il faut une connexion bancaire ou un relevé importé, et la comparaison reste à faire soi-même.