Gestion
Trésorerie : les signaux qui doivent alerter un artisan avant qu'il soit trop tard
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La trésorerie n'est pas la marge. Un chantier peut être rentable sur le papier et pourtant mettre l'artisan en difficulté de trésorerie, simplement parce que l'argent rentre plus tard qu'il ne sort. Suivre quelques indicateurs simples permet de voir venir le problème.
Encaissé, décaissé, et l'écart entre les deux
D'une période à l'autre, la trésorerie évolue d'une simple différence : ce qui a été réellement encaissé moins ce qui a été réellement décaissé, à ajouter au solde de départ. Une facture envoyée n'est pas de la trésorerie tant qu'elle n'est pas payée ; un coût engagé auprès d'un sous-traitant n'en est pas non plus tant qu'il n'a pas été réglé. Confondre facturé et encaissé est l'erreur la plus fréquente.
Les créances clients qui traînent
Une facture toujours impayée 30 jours après son échéance n'est pas seulement un manque à gagner ponctuel : c'est un signal qui devrait déclencher une relance avant que le retard ne devienne la norme sur ce client. Plus une créance vieillit, plus la probabilité de la recouvrer intégralement diminue.
Les engagements non encore payés
Symétriquement, les montants déjà engagés auprès de fournisseurs ou de sous-traitants, même non encore facturés ou payés, représentent une sortie de trésorerie déjà écrite. Les ignorer parce qu'ils ne sont pas encore décaissés donne une image de trésorerie disponible plus optimiste que la réalité.
Le décalage entre plusieurs chantiers
Un artisan qui mène plusieurs chantiers en parallèle peut voir sa trésorerie globale paraître saine alors qu'un chantier encaisse en avance (acompte) pendant qu'un autre décaisse en avance (matériaux achetés avant la première situation facturée). Suivre la trésorerie chantier par chantier, en plus de la vue globale, évite qu'un chantier déficitaire en trésorerie soit masqué par un autre en excédent temporaire.